Я уже больше восьми лет руковожу небольшой IT-компанией, которая делает заказную разработку и поддерживает собственный облачный продукт. За это время мы прошли через разные налоговые режимы, ошибки и проверки. В 2025 году экономить стало сложнее, но вполне реально, если действовать белыми методами и заранее считать риски.
В 2024 году мы чуть не потеряли льготу по страховым взносам из-за того, что часть выручки от консалтинга неправильно отнесли к IT-доходам. Хорошо, что вовремя заметили и пересобрали учёт. С тех пор я всем советую: прежде чем радоваться низкой ставке, проверьте, проходите ли вы по критериям аккредитации Минцифры. Для IT-компаний это база: доля профильной выручки не меньше 70 процентов, правильные коды ОКВЭД, запись в реестре. Если всё в порядке, можно применять пониженный тариф страховых взносов и льготную ставку по налогу на прибыль.
Второй наш урок — раздельный учёт. Мы завели отдельные проекты, договоры и аналитику по профильным и непрофильным направлениям. Это помогает не смешивать выручку и не терять льготы случайно. Если компания одновременно продаёт оборудование, обучает или оказывает маркетинговые услуги, лучше сразу разделить потоки. Иногда дешевле создать отдельное юрлицо или ИП на подходящем режиме, чем рисковать всей льготой.
Отдельно про выбор налогового режима. В 2025 году упрощенцы с доходом выше 60 миллионов рублей становятся плательщиками НДС. Мы посчитали разные сценарии и поняли, что для нас выгоднее остаться на общей системе с льготой по прибыли, чем дробить бизнес и путаться в НДС. Но каждому нужно считать своё: оборот, расходы, наличие счетов-фактур, клиентов на НДС и без. Не стесняйтесь советоваться с налоговым консультантом, это окупается.
Ещё один законный резерв — расходы. Мы стали аккуратнее учитывать затраты на оборудование, лицензии, обучение сотрудников, аренду, рекламу и исследования. Если разрабатываете новый продукт, оформляйте НИОКР и подтверждайте расходы документами. Гранты и субсидии тоже могут помочь, но с ними важно смотреть условия налогообложения. Главное — не покупать фиктивные услуги и не рисовать расходы, иначе экономия превратится в штрафы.
Зарплаты и дивиденды — тоже поле для легального планирования. Мы платим белую зарплату и пользуемся льготными взносами там, где это разрешено. Иногда собственнику выгоднее получать дивиденды, но это не должно быть единственной целью. Серые схемы с конвертами, фиктивными ИП и зарплатой в конверте в 2025 году особенно опасны: налоговая автоматически видит многое. Лучше один раз выстроить прозрачную структуру и спать спокойно.
В итоге мой главный совет: экономия на налогах в IT — это не поиск дыры, а дисциплина. Аккредитация, раздельный учёт, правильный режим, подтверждённые расходы и белая зарплата дают больше, чем любые рискованные схемы. А какие легальные способы экономии на налогах вы уже применяете в своей IT-компании в 2025 году?
В 2024 году мы чуть не потеряли льготу по страховым взносам из-за того, что часть выручки от консалтинга неправильно отнесли к IT-доходам. Хорошо, что вовремя заметили и пересобрали учёт. С тех пор я всем советую: прежде чем радоваться низкой ставке, проверьте, проходите ли вы по критериям аккредитации Минцифры. Для IT-компаний это база: доля профильной выручки не меньше 70 процентов, правильные коды ОКВЭД, запись в реестре. Если всё в порядке, можно применять пониженный тариф страховых взносов и льготную ставку по налогу на прибыль.
Второй наш урок — раздельный учёт. Мы завели отдельные проекты, договоры и аналитику по профильным и непрофильным направлениям. Это помогает не смешивать выручку и не терять льготы случайно. Если компания одновременно продаёт оборудование, обучает или оказывает маркетинговые услуги, лучше сразу разделить потоки. Иногда дешевле создать отдельное юрлицо или ИП на подходящем режиме, чем рисковать всей льготой.
Отдельно про выбор налогового режима. В 2025 году упрощенцы с доходом выше 60 миллионов рублей становятся плательщиками НДС. Мы посчитали разные сценарии и поняли, что для нас выгоднее остаться на общей системе с льготой по прибыли, чем дробить бизнес и путаться в НДС. Но каждому нужно считать своё: оборот, расходы, наличие счетов-фактур, клиентов на НДС и без. Не стесняйтесь советоваться с налоговым консультантом, это окупается.
Ещё один законный резерв — расходы. Мы стали аккуратнее учитывать затраты на оборудование, лицензии, обучение сотрудников, аренду, рекламу и исследования. Если разрабатываете новый продукт, оформляйте НИОКР и подтверждайте расходы документами. Гранты и субсидии тоже могут помочь, но с ними важно смотреть условия налогообложения. Главное — не покупать фиктивные услуги и не рисовать расходы, иначе экономия превратится в штрафы.
Зарплаты и дивиденды — тоже поле для легального планирования. Мы платим белую зарплату и пользуемся льготными взносами там, где это разрешено. Иногда собственнику выгоднее получать дивиденды, но это не должно быть единственной целью. Серые схемы с конвертами, фиктивными ИП и зарплатой в конверте в 2025 году особенно опасны: налоговая автоматически видит многое. Лучше один раз выстроить прозрачную структуру и спать спокойно.
В итоге мой главный совет: экономия на налогах в IT — это не поиск дыры, а дисциплина. Аккредитация, раздельный учёт, правильный режим, подтверждённые расходы и белая зарплата дают больше, чем любые рискованные схемы. А какие легальные способы экономии на налогах вы уже применяете в своей IT-компании в 2025 году?